Phải cung cấp thông tin chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp cho Cơ quan đăng ký kinh doanh

Phải cung cấp thông tin chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp cho Cơ quan đăng ký kinh doanh (Hình ảnh từ Internet)

Ngày 17/6/2025, với 455/457 đại biểu tham gia biểu quyết tán thành thì Quốc hội đã thông qua Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Doanh nghiệp (sau đây gọi là Luật Doanh nghiệp sửa đổi).

Phải cung cấp thông tin chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp cho Cơ quan đăng ký kinh doanh

Một trong những nội dung đáng chú ý của Luật Doanh nghiệp sửa đổi là các doanh nghiệp phải cung cấp thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp cho cơ quan đăng ký kinh doanh,

Cụ thể, Theo Bộ trưởng Bộ Tài chính, về các quy định liên quan đến “chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp,” Thường trực Ủy ban Kinh tế và Tài chính và nhiều đại biểu Quốc hội tán thành quy định khái niệm “chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp” theo hướng khái quát, quy định nguyên tắc chung như tại dự thảo Luật để tương đồng với Luật Phòng, chống rửa tiền.

Chính phủ tiếp thu ý kiến của các đại biểu Quốc hội đối với các góp ý mang tính kỹ thuật về trách nhiệm thu thập, lưu giữ, cung cấp thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp và nội dung quy định giao Chính phủ hướng dẫn cụ thể về tiêu chí để xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp, chế tài xử lý vi phạm khi không cung cấp thông tin theo quy định…

Đối với một số ý kiến đề nghị bổ sung điều khoản chuyển tiếp, quy định về thời hạn cụ thể doanh nghiệp đã thành lập trước thời điểm Luật Doanh nghiệp sửa đổi có hiệu lực thi hành phải bổ sung thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp, Chính phủ tiếp thu và sửa đổi theo hướng việc bổ sung thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp được thực hiện đồng thời tại thời điểm doanh nghiệp thực hiện thủ tục đăng ký thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp.

Bộ trưởng thông tin thêm, Luật không quy định thời hạn cụ thể doanh nghiệp đã thành lập trước thời điểm Luật Doanh nghiệp sửa đổi có hiệu lực phải cung cấp thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp cho cơ quan đăng ký kinh doanh vì việc yêu cầu doanh nghiệp phải thực hiện riêng biệt một thủ tục hành chính chỉ để kê khai bổ sung thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp sẽ làm tăng số lượng thủ tục hành chính, phát sinh chi phí tuân thủ cho doanh nghiệp.

Điều này chưa phù hợp trong bối cảnh Đảng, Nhà nước đang triển khai nhiều chủ trương, chính sách quyết liệt để đơn giản hóa, cắt giảm thời gian và chi phí thực hiện thủ tục hành chính cho doanh nghiệp, đồng thời, yêu cầu này cũng chưa phù hợp với nguyên tắc không hồi tố trong áp dụng pháp luật quy định tại Luật Ban hành văn bản quy phạm pháp luật 2025.

Ngoài ra, so sánh giữa lợi ích và chi phí thì việc quy định thời gian cụ thể toàn bộ doanh nghiệp thành lập trước ngày Luật Doanh nghiệp sửa đổi có hiệu lực thi hành phải cung cấp thông tin chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp cho Cơ quan đăng ký kinh doanh để lưu giữ, chia sẻ thông tin khi cần thiết chưa phải là giải pháp tối ưu trong bối cảnh việc thu thập, cung cấp thông tin có thể thực hiện khi cơ quan nhà nước có thẩm quyền yêu cầu.

Hơn nữa, số lượng các doanh nghiệp bổ sung thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi cho Cơ quan đăng ký kinh doanh ngày càng đầy đủ theo thời gian (trung bình 01 năm có khoảng 35% doanh nghiệp đăng ký thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp)….

Tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi khi đăng ký doanh nghiệp

Tại Dự thảo Nghị định về đăng ký doanh nghiệp, Bộ Tài chính đề xuất một số tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi khi đăng ký doanh nghiệp như sau:

Doanh nghiệp có tư cách pháp nhân xác định chủ sở hữu hưởng lợi là cá nhân theo một trong các tiêu chí sau (trừ trường hợp cá nhân thực hiện quyền, trách nhiệm của người đại diện sở hữu nhà nước theo pháp luật về quản lý, đầu tư vốn tại doanh nghiệp):

(1) Cá nhân thực tế sở hữu trực tiếp hoặc sở hữu gián tiếp từ 25% vốn điều lệ, hoặc tổng số cổ phần trở lên tương ứng với mỗi loại cổ phần của doanh nghiệp; hoặc

(2) Cá nhân có quyền chi phối có tính quyết định việc thông qua một trong các vấn đề sau: bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc bãi nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên hội đồng quản trị; người đại diện theo pháp luật, giám đốc hoặc tổng giám đốc của doanh nghiệp; sửa đổi, bổ sung điều lệ của doanh nghiệp; các vấn đề quan trọng trong hoạt động kinh doanh được quy định tại Điều lệ công ty.

** Lưu ý: sở hữu gián tiếp theo quy định tại (1) là cá nhân sở hữu từ 25% trở lên vốn điều lệ hoặc tổng số cổ phần trở lên tương ứng với mỗi loại cổ phần của doanh nghiệp thông qua doanh nghiệp khác.

Cũng tại Dự thảo, đề xuất quy định kê khai thông tin để xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp như sau:

- Doanh nghiệp, người thành lập doanh nghiệp có nghĩa vụ thông báo, kê khai với Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh thông tin về cổ động, thành viên góp vốn đối với công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên, công ty cổ phần, công ty hợp danh là cá nhân sở hữu từ 25% trở lên vốn điều lệ hoặc tổng số cổ phần trở lên tương ứng với mỗi loại cổ phần của doanh nghiệp;

- Doanh nghiệp thông báo với Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh cá nhân có quyền chi phối (nếu có) theo quy định tại (2) ở mục trên.

- Doanh nghiệp, người thành lập doanh nghiệp có nghĩa vụ thông báo, kê khai với Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh thông tin là cổ đông, thành viên góp vốn và người đại diện theo ủy quyền đối với là tổ chức đối với công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên, công ty cổ phần, công ty hợp danh sở hữu từ 25% trở lên vốn điều lệ hoặc tổng số cổ phần trở lên tương ứng với mỗi loại cổ phần của doanh nghiệp.

Xem thêm nội dung Luật Doanh nghiệp sửa đổi.

52