Đề xuất tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi khi đăng ký doanh nghiệp

Đề xuất tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi khi đăng ký doanh nghiệp (Hình từ Internet)

Đề xuất tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi khi đăng ký doanh nghiệp

Tại Dự thảo Nghị định về đăng ký doanh nghiệp, Bộ Tài chính đề xuất một số tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi khi đăng ký doanh nghiệp như sau:

Doanh nghiệp có tư cách pháp nhân xác định chủ sở hữu hưởng lợi là cá nhân theo một trong các tiêu chí sau (trừ trường hợp cá nhân thực hiện quyền, trách nhiệm của người đại diện sở hữu nhà nước theo pháp luật về quản lý, đầu tư vốn tại doanh nghiệp):

(1) Cá nhân thực tế sở hữu trực tiếp hoặc sở hữu gián tiếp từ 25% vốn điều lệ, hoặc tổng số cổ phần trở lên tương ứng với mỗi loại cổ phần của doanh nghiệp; hoặc

(2) Cá nhân có quyền chi phối có tính quyết định việc thông qua một trong các vấn đề sau: bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc bãi nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên hội đồng quản trị; người đại diện theo pháp luật, giám đốc hoặc tổng giám đốc của doanh nghiệp; sửa đổi, bổ sung điều lệ của doanh nghiệp; các vấn đề quan trọng trong hoạt động kinh doanh được quy định tại Điều lệ công ty.

** Lưu ý: sở hữu gián tiếp theo quy định tại (1) là cá nhân sở hữu từ 25% trở lên vốn điều lệ hoặc tổng số cổ phần trở lên tương ứng với mỗi loại cổ phần của doanh nghiệp thông qua doanh nghiệp khác.

Cũng tại Dự thảo, đề xuất quy định kê khai thông tin để xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp như sau:

- Doanh nghiệp, người thành lập doanh nghiệp có nghĩa vụ thông báo, kê khai với Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh thông tin về cổ động, thành viên góp vốn đối với công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên, công ty cổ phần, công ty hợp danh là cá nhân sở hữu từ 25% trở lên vốn điều lệ hoặc tổng số cổ phần trở lên tương ứng với mỗi loại cổ phần của doanh nghiệp;

- Doanh nghiệp thông báo với Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh cá nhân có quyền chi phối (nếu có) theo quy định tại (2) ở mục trên.

- Doanh nghiệp, người thành lập doanh nghiệp có nghĩa vụ thông báo, kê khai với Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh thông tin là cổ đông, thành viên góp vốn và người đại diện theo ủy quyền đối với là tổ chức đối với công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên, công ty cổ phần, công ty hợp danh sở hữu từ 25% trở lên vốn điều lệ hoặc tổng số cổ phần trở lên tương ứng với mỗi loại cổ phần của doanh nghiệp.

Xem thêm tại Dự thảo Nghị định về đăng ký doanh nghiệp.

Chế độ lưu giữ tài liệu của doanh nghiệp đối với chủ sở hữu hưởng lợi

Theo Dự thảo Luật sửa đổi bổ sung Luật doanh nghiệp, Bộ Tài chính đề xuất quy định chế độ lưu giữ tài liệu của doanh nghiệp đối với chủ sở hữu hưởng lợi như sau:

- Doanh nghiệp phải lưu giữ thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp tại trụ sở chính hoặc địa điểm khác được quy định trong Điều lệ công ty. Thông tin về tất cả các chủ sở hữu hưởng lợi phải được lưu trữ trong suốt quá trình hoạt động.

- Trường hợp doanh nghiệp giải thể, phá sản, chấm dứt hoạt động, cá nhân là người đại diện theo pháp luật phải có trách nhiệm lưu trữ các thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi ít nhất 05 năm kể từ ngày cơ quan nhà nước có thẩm quyền ra quyết định giải thể, phá sản chấm dứt hoạt động doanh nghiệp.

Xem thêm tại Dự thảo Luật sửa đổi bổ sung Luật doanh nghiệp.

37